“Nieuwe regeling box 3: bewijs je werkelijke rendement en betaal minder”

Betaal jij ook belasting over onterecht rendement wat je nooit verdient hebt met jouw spaargeld en beleggingen? Je bent niet de enige, hier komt nu verandering in.

De Tweede Kamer heeft op 12 juni 2025 het wetsvoorstel aangenomen wat mogelijk maakt om het werkelijke rendement in Box 3 aannemelijk te maken. Middels deze wet kun jij door je werkelijk behaalde rendement aan te tonen, mogelijk te veel betaalde belasting terug krijgen .

Wat is de wet tegenbewijsregeling?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als ondernemer van je winst mag aftrekken, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar en door de Belastingdienst worden erkend als ondernemer voor de inkomstenbelasting 

📊 Voorbeeldsituatie

Mevrouw Bouwman heeft op 1 januari 2024 een vermogen van €150.000, volledig belegd in een aandelenfonds. Ze behaalt in 2024 een werkelijk rendement van 4%, oftewel €6.000.

Wat rekent de Belastingdienst?

Een forfaitair rendement: 6,04% van €150.000 = €9.060

Belasting (36%) over €9.060 = €3.261,60

Maar haar échte rendement is lager:

36% van €6.000 = €2.160

🔻 Verschil: ze betaalt €1.101,60 te veel belasting.

Dankzij de tegenbewijsregeling:

Als mevrouw Bouwman haar werkelijke rendement aantoont (bijv. met beleggingsoverzichten), wordt haar belasting verlaagd naar €2.160. Ze krijgt dus €1.101,60 terug.

Wat kun je nu zelf doen?

Hier zijn een paar tips:

1. Breng je werkelijk rendement in kaart: Denk aan maand of kwartaal rapportages, leg vast wat je écht ontvangt aan rente, dividend, koerswinst of verlies.

2. Bewaar je bewijsstukken: Afschriften, jaaroverzichten, transactielijsten: Alles telt, wat je niet kunt onderbouwen. telt voor de belastingdienst niet mee.

3. Ga sparren met je financieel of fiscaal adviseur: Ga in gesprek en vraag de adviseur mee te denken over hoe je dit het beste kunt structureren.

4. Overweeg een Spaar of investerings BV: Als je een serieuze spaarder of investeerder bent en je vermogen dit toelaat kan het zich zo voordoen dat wanneer je dit in een BV doet het voordeliger uitkomt

Tot slot

De tegenbewijsregeling is nu geaccepteerd, vanaf juli is het mogelijk om hierover middels het formulier wat hiervoor vrij komt, jouw werkelijk rendement aan te geven.

Twijfel je of jij hier voordeel uit kunt halen, of wil je sparren over jouw situatie? Neem gerust contact met me op . Ik denk graag met je mee, in duidelijke taal, zonder poespas.