De Zelfstandigenaftrek blijft dalen Wat betekent dit voor jou als zzp’er?

De zelfstandigenaftrek is jarenlang een belangrijk belastingvoordeel geweest voor zelfstandig ondernemers. Echter, sinds 2020 wordt deze aftrekpost stapsgewijs verlaagd. In 2025 bedraagt de zelfstandigenaftrek nog slechts €2.470, terwijl dit in 2024 nog €3.750 was. Deze trend zet zich voort tot 2027, wanneer de aftrek is teruggebracht naar €900 .

Maar wat betekent dit voor jou als ondernemer? En hoe ga je hier mee om?

Wat is zelfstandigenaftrek precies?

De zelfstandigenaftrek is een vast bedrag dat je als ondernemer van je winst mag aftrekken, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Om hiervoor in aanmerking te komen, moet je voldoen aan het urencriterium van minimaal 1.225 uur per jaar en door de Belastingdienst worden erkend als ondernemer voor de inkomstenbelasting 

📊 Overzicht van de Aftrekbedragen

Jaar	Bedrag Zelfstandigenaftrek
2023	€5.030
2024	€3.750
2025	€2.470
2026	€1.200
2027	€900

Bron: Belastingdienst.nl

Gevolgen voor Jouw Belastingdruk

De verlaging van de zelfstandigenaftrek betekent dat je minder van je winst kunt aftrekken, waardoor je belastbaar inkomen stijgt en je meer belasting betaalt. Bijvoorbeeld, het verschil van €1.280 tussen 2024 en 2025 kan, bij een belastingtarief van 37%, resulteren in ongeveer €474 extra belasting 

Wat kun je doen om impact te beperken?

Hier zijn een paar tips:

1. Optimaliseer je overige aftrekposten: Denk aan de MKB-winstvrijstelling, zakelijke kosten, pensioenopbouw via lijfrente of fiscale oudedagsreserve (FOR, tot 2023).

2. Verhoog je tarief of winst: Werk je met een uurtarief? Bekijk of dit nog past bij je waarde. Kleine verhogingen kunnen het verschil maken.

3. Automatiseer je boekhouding: Met inzicht in je cijfers kun je sneller bijsturen. Gebruik tools om je administratie strak te houden of ga in gesprek met een adviseur.

4. Overweeg een rechtsvorm als BV: Als je winst structureel hoog is (> € ~90.000), kan een bv fiscaal voordeliger zijn. Laat je hierbij wel goed adviseren.

Tot slot

De afbouw van de zelfstandigenaftrek is een feit. Maar dat hoeft geen (groot) probleem te zijn, zolang je goed weet waar je financieel staat en weet wat je kunt doen om je winst slim te benutten.

Twijfel je of je situatie klopt, of wil je sparren over jouw positie als zzp’er? Neem gerust contact met me op . Ik denk graag met je mee, in duidelijke taal, zonder poespas.